增值税专票红冲流程（发票红冲相关操作）

100次浏览发布时间：2024-10-01 08:37:40

非当月开具的发票（也即跨月了），发票需要修改／重开／作废，则需要先进行发票红冲操作，再重新开具正确的发票。

下面讲增值税专用发票红冲的操作

（1）购买方已认证抵扣

如果购买方已经认证抵扣，则只能由购买方开红字信息表。对于信息表上的信息，可以对应蓝字发票一张一张开具，也可以合并开在一张信息表中。销售方收到红字信息表就能调出信息表中的金额数量等信息开具红字发票。也就是销售方不能再拆分金额／修改部分信息去开具发票。因此介于部分公司还是万元版或者千元版发票，可能开具不了大额发票，最好还是按照篮字对应开红字信息单。因此要提前沟通好如何开具。

操作如下：

购买方进入开票软件-发票管理-信息表填开：输入销售方信息，购买方信息是自己，自动生成了。按当时蓝字发票的类目与税率开具，金额按实际经济行为，可不与蓝字发票对应。（当然可以部分冲红一张发票，也可几张发票合并红冲）。

开好后，进入信息表维护—上传，审核通过会生成信息单编号，也说明审核通过了。点打印，选不打印，这个动作则将此信息保存到税局系统。再导出信息单是XML文件，可让对方用此文件开红字发票。但杭州市开红字信息单不需要导出信息单，对方可直接在系统中输入信息单编号，就能进行开红票。个别一定需要XML格式的文件导入开票。

信息单维护界面，不仅能看到我开给别人的信息单，也可以看到别人开给我的信息单，所以可以使用导入网络下载红字发票信息表。

单据管理

销售方在购买方开完信息单之后开具红字发票后，将红字发票的第2联与第3联（抵扣联与记账联）寄给我购买方，用于入账调整。我们入账凭证附件是信息单+红字发票。

（2）购买方未认证抵扣

如果购买方还未认证抵扣，可以且只能销售方自己开具红字信息单。

第一步，销售方自己开红字信息单

发票管理-信息单填开-选销售方申请。

需要填对应的蓝字专票信息，点下一步会跳出来原错误发票的信息，如下。点确定则信息单填开完成

再到红字信息单维护界面，选中记录，上传，审核通过。

第二步，开红字增值税专票

发票管理-发票填开-增值税专用发票填开-单击开票界面“红字”-导入网络下载红字发票信息表

跳转到红字信息单维护界面，勾选-点选择，则跳转到开红票界面，自动生成相应的信息，金额可以修改。最后点打印-不打印，则红票开具完成。