现金流量怎么算

100次浏览发布时间：2025-01-05 07:00:37

现金流量是指企业在一个特定时期内现金及现金等价物的流入和流出量。计算现金流量通常采用以下几种方法：

直接法是将所有种类的现金收支相加，包括支付给供应商的现金、客户的现金和支付给员工的现金。这些数字的计算方法是利用各种商业账户的期初和期末余额，并审查账户的净减少或净增加。

间接法是根据公式计算现金流量表的每个项目数字。例如，“销售商品、提供劳务收到的现金”=主营业务收入（含税）+应收项目本期减少-应收项目本期增加+预收项目本期增加-预收项目本期减少+本期收回前期已核销的坏账。这种方法高效，且编制的经营活动现金净流量与补充资料一致。

现金流量计算公式

经营现金流量 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用 + 其他收入 - 其他支出

投资活动现金流量 = 投资收益 + 处置固定资产、无形资产和其他长期资产净收入 + 其他投资活动收入 - 其他投资活动费用

筹资活动现金流量 = 债务利息 + 股利 + 其他筹资活动收入 - 其他筹资活动费用

净现金流量 = 经营活动现金流量 + 投资活动现金流量 + 筹资活动现金流量

现金净流量 = 现金流入量 - 现金流出量

注意事项

在计算现金流量时，需要确保所有项目都转换为税后现金流量，以便更准确地反映企业的真实财务状况。

现金流量表的编制方法（直接法或间接法）会影响最终结果的准确性和编制效率，企业应根据实际情况选择合适的方法。

通过以上公式和方法，可以全面了解和计算企业的现金流量，为决策提供重要依据。